קופת גמל היא אמצעי חיסכון יעיל מאד אשר ישראלים רבים בוחרים בו כהכנה ליום היציאה לגמלאות.
העברת הכסף לקופת הגמל בקרב שכירים מתבצעת לעיתים על ידי המעסיק, אך עם זאת ניתן לעשות זאת גם באופן עצמאי – באופן שוטף או חד פעמי. מדינת ישראל הינה מדינת רווחה אשר דואגת לרווחת אזרחיה ובד בבד
מעוניינת להפחית את ציבור הנזקקים לסיוע של שירותי הרווחה וזאת בכדאי להפחית את ההוצאות הצפויות למדינה בשל כך, לפיכך יש למדינה אינטרס מובהק לדאוג לאזרחיה לשנות הגמלאות, אחת הדרכים היעילות לכך הוא המס המוטל על מי שמושך את קופת הגמל לפני המועד.
מס זה הוא בסך 35% מכלל הסכום בקופה, מטרת המס היא בכדאי לצמצם את המקרים אשר יבחרו אזרחים למשוך את כספם בטרם עת. יחד עם זאת, המדינה כן תתחשב במקרים שבהם פתיחת הקופה תהיה
הכרחית ובהם גובר הסיכוי לקבל החזרי מס בגין פדיון קופת גמל לפני המועד החוקי. אלו הם עיקריי המקרים בהם יינתן פטור ממס לקופת גמל: נכות – במקרה, וחס וחלילה, הפך אדם לנכה בשיעור של 75% כתוצאה
מתאונה או מחלה וכו' הוא יהיה פטור ממס בעת פדיון קופת גמל טרם המועד החוקי, במידה ואותו אדם שיחרר את קופת הגמל לפני מתן אישור לקבלת הפטור יתאפשר לו החזר מס בגין פדיון קופת גמל וזה יהיה רטרואקטיבי לשש שנים אחורה. המשיכה שאותו אדם יוכל לבצע תהיה עד למקסימום הסכום הצבור בקופת הגמל ללא הגבלה.
מקרה רפואי חריג – במקרה של מצב רפואי חריג המחייב הוצאה כספית הגבוהה ממחצית הכנסתו השנתית של האדם, יתאפשר לו פטור ממס בעת פדיון קופת גמל טרם המועד החוקי, במידה ואותו אדם שיחרר את קופת הגמל לפני מתן אישור לקבלת הפטור יתאפשר לו החזר מס בגין פדיון קופת גמל וזה
יהיה רטרואקטיבי לשש שנים אחורה. המשיכה מקופת הגמל תהיה בסכום השווה לזה הנדרש לכיסוי ההוצאה הרפואית.
הכנסה נמוכה של בן בת זוג– במקרים בהם הכנסתו של בן/בת הזוג פחותה משכר המינימום יהיה האדם פטור ממס בעת פדיון קופת גמל טרם המועד החוקי, במידה ואותו אדם שיחרר את קופת הגמל לפני מתן אישור לקבלת
הפטור יתאפשר לו החזר מס בגין פדיון קופת גמל וזה יהיה רטרואקטיבי לשששנים אחורה . שכר המינימום במדינת ישראל הוא 5,571.75 ש"ח נכון לשנת 2023.
חשוב לציין כי הפטור מוענק על סכום ההפרש בין הכנסתו של בן/בת הזוג לסכום המינימום כלומר אם בן/בת הזוג משתכר כ-4,000 ש"ח הסכום הפטור ממס הכנסה אותו ניתן יהיה למשוך הוא 1,571.75 ₪ על יתרת הסכום
בקופה הוא יאלץ לשלם מס של 35%.
לא תמיד בחיים אדם יכול להמתין לעד לקבלת האישורים הנדרשים לו לקבלת פטור, לעיתים הוא נצרך לכספים בדחיפות אפילו כשהוא באמצע התהליך לקבלת הפטור, בהרבה מקרים אנשים אינם מודעים לכך שיש להם אפשרות לפטור ומושכים את הכספים מקופת הגמל עם תשלום המס של 35%, גם אם אתם הייתם בקטגוריה הזו , גם אם אתם מבינים רק עכשיו בדיעבד שהייתם זכאים לפטור ממס בגין פדיון קופת הגמל שלכם גם אם כבר שילמתם.
לא עבר שש שנים לא אחרתם את המועד ! תוכלו עדיין לקבל החזר מס בגין פדיון קופת הגמל שלכם, כל שעליכם לעשות הוא לפנות למומחים בתחום החזרי מס שיעשו זאת בשבילכם בצורה היעילה ביותר בכדאי שלא תפסידו את הכסף שלכם .
