חברות רבות בישראל משלמות מסים ביתר ואינן מודעות לאפשרות לקבל החזרים כספיים ניכרים מרשויות המס. קבלת החזרי מס היא זכות חוקית של כל עסק וחברה אשר שילמו יותר מדי על פי חוקי המס בישראל.

חברות מהוות ישויות משפטיות נפרדות מבעליהן, ולכן כפופות לחוקי מס ייחודיים השונים מזה החל על יחידים. בניגוד לעצמאים ובעלי עסקים קטנים שמדווחים כיחידים, חברה מחויבת בניהול חשבונות כפול, תשלום מקדמות חודשיות והגשת דוחות שנתיים מפורטים.

ההפרדה המשפטית בין החברה לבעליה משליכה גם על אופן המיסוי – למשל, חלוקת דיבידנדים לבעלים ממוסה בנפרד ממס חברות על הרווחים. כתוצאה מכך, נושא החזרי המס לחברות מורכב ואף נדיר יותר בהיקפו מאשר ליחידים.

עם זאת, חברות רבות עדיין משלמות מס ביתר ויכולות להיות זכאיות לסכומי החזר משמעותיים.

הסיבות להחזרי מס לחברות

הסיבות להחזרי המס לחברות יכולות לנבוע ממספר גורמים:

• טעויות בחישוב ההכנסה החייבת ותשלומי יתר שבוצעו.
• אי ניצול מלא של זיכויים, פטורים והטבות מס להן זכאית החברה.
• הוצאות עודפות שנרשמו, הפסדים שלא דווחו כראוי ועוד.

על כן, חשוב לבחון באופן שוטף את הדיווחים הכספיים ולהגיש בקשות מתאימות להחזר כספי.

איך מתחיל התהליך החזר מס לחברות

התהליך מתחיל באיסוף מלא של כל המסמכים הרלוונטיים לדיווחי המס של החברה, כולל דוחות כספיים מבוקרים, דיווחי ניכויים, טפסי 106 ו-126, דיווחי מע"מ ועוד. יש לבצע בדיקה יסודית של כל הנתונים הללו ולאתר סעיפים בהם בוצעו שגיאות בדיווח או בתשלום המס.

לדוגמה, כדאי לבדוק האם נוצלו כל נקודות הזיכוי להן זכאית החברה על פי חוק עידוד השקעות הון. האם דווח כראוי על הפחת וניכויים אחרים בגין השקעות? האם מדווחים על תשלומי מע"מ כראוי? האם נרשמו הוצאות מיותרות שאינן מוכרות לצורכי מס? כל אלה יכולים להוביל להחזר כספי ניכר.

כמו כן, יש לבדוק האם קיימים הפסדים עסקיים שניתן לדווח עליהם ולקזזם מרווחים עתידיים. ניתן לבקש החזרים עבור עד 6 שנות מס לאחור. מומלץ להיעזר בשירותי חברות מקצועיות להחזרי מס שיוכלו לאתר את הכשלים בדיווח ולסייע בהגשת הבקשות.

הגשת המסמכים לבקשת החזר מס לחברות

לאחר איתור הטעויות והגורמים לתשלומי היתר, יש להגיש דוחות מתוקנים לרשויות המס עם בקשה מפורטת להחזר המס ששולם ביתר. חשוב לעקוב אחר מועדי ההגשה ולהקפיד על כללי הדיווח כמתחייב בחוק. שימוש נבון בשירותים מקצועיים יבטיח קבלת מלוא הזכויות.

אין סיבה שחברות ימשיכו לשלם מיסים מיותרים. עם בדיקה כספית יסודית והגשת בקשות מתאימות, ניתן לפעמים להשיג החזרי מס בסכומים משמעותיים לחיזוק העסק. יש לפעול באופן שוטף למיצוי הזכויות ולא לוותר על כספי המס שמגיעים לחברה על פי חוק.